退休辅助计划也是有效理财工具

在犹豫许久后，我最近终于决定开设退休辅助计划（Supplementary Retirement Scheme，SRS）户头了。

虽然存入退休辅助计划的资金可用来降低税款，户头资金所获取的投资回报亦无需缴税，不过，退休辅助计划较为不利的是——户头资金会被套牢、在法定退休年龄之前提取必须缴付5％罚金。

我固然了解退休辅助计划的多项优点，但上述“缺点”却是我最为顾忌的，是我一直以来对开设退休辅助户头裹足不前的原因。我年纪较轻时，往往要求投资项目和资金具有相对较高的流动性，因此也会避免资金锁定或可能支付罚金的情况。然而，我已经步入人生另一个阶段，并清楚意识到我其实有能力拨出一笔长期不必动用的资金，以供未来退休时使用。

从本质来看，这就是退休辅助计划的最大宗旨。

如果你在填补资金时，无法清楚确定该笔资金是否专为退休生活预留，就应该避免把资金存入户头。因为如果你日后需要从户头提款，就须缴付罚金，必定会为自己早前的决定后悔不已。

相反地，如果你确定所填补的资金只会在退休时提取使用，就无需担心支付罚金的问题了。你除了可在填补资金的年度享有税务优惠外，当你在退休提取户头中的资金时，只须为所提出款项的一半缴税。如果你在退休时的薪金收入不高（或甚至全无收入），须支付的税率也势必低于领取固定薪金时的税率。

你也无需在退休辅助计划户头中填补过高金额，因为这笔钱是为你的退休生活提供额外资金，你不应将它视为退休金的核心部分。

所谓积少成多，在退休辅助计划下累积的储蓄与省下的税款最终可能相当可观。

可动用SRS投资各类基金

你也应该进一步考虑退休辅助计划存款所能获取的回报。与公积金存款不同的是，退休辅助计划存款所能获取的利息相对较低，接近一般银行的储蓄户头利率水平，难以跟上通货膨胀的涨幅。所以说，你如果有意填补退休辅助计划，也须思考应该如何利用存款投资，从而获得更大效益。

目前，你可动用退休辅助计划存款投资一系列不同类型的基金，其中就包括债券基金及股票基金。你可以建立一个有效分散的投资组合以进行长期投资。我在填补退休辅助计划户头后，将利用户头中的资金投资于基金。

法定退休年龄前提款须付罚金

户头持有人所顾虑的另一个问题或许是提前退休，因为若在法定退休年龄之前提取存款，须缴付罚金。

无可否认的是，一部分人确实有能力通过有效的理财策略累积足够财富，并在法定退休年龄前选择退休，而相信许多工作人士都会以此作为奋斗目标，我当然也不例外。

就这个情况而言，退休辅助计划的关键字眼在于“辅助”二字，而退休辅助计划户头的存款，其实只是应该提供“辅助性质”的退休金，户头内的存款不应被视为退休金的全部。所以就算我有能力在法定退休年龄前提前退休，我也应该拥有另外一笔可在退休初期动用的退休金，而退休辅助计划户头的存款可以继续保留至法定退休年龄后、在不必支付罚金的情况下才提取。

只要弄清楚这一点，就无需担心提早退休会导致提前提取存款的问题。

我认为退休其实是个循序渐进的过程。部分人士或会为了保持身心活跃，选择在退休时从事部分时间工作，避免太快消耗退休金。退休时最好也能同时拥有不同的财富或收入来源，其中就包括退休辅助计划、公积金、现金投资甚至是自己的房地产。如此一来，你也没有必要在法定退休年龄之前动用退休辅助计划户头存款。

总的来说，只要清楚了解退休辅助计划的存款只能在法定退休年龄时动用，这个计划也不失为一个有效的理财工具。

顺便一提，在2013年即将结束之际，投资者也应该开始评估各个投资组合的表现，并考虑是否有必要进行比重还原。今年的市场走势时好时坏、忽高忽低，因此投资者应把握年底时机，回顾并考量投资项目的表现，并展望未来，以判断是否需要做出任何调整或变动。

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