危机未到前须未雨绸缪

有些研究财富的专家认为：财富的循环遵循着一个自然规律——从创造财富，到增加财富，再到保障财富，最后是为下一代分配财富。这个模式为财务顾问提供了有价值的参考，让他们能协助客户识别在人生不同阶段，所面对的需求以及该关注的事项。

与其他模式一样，“财富循环”只是个模式，运用在不同个案时，可能产生不一样的结果。尤其是在亚洲，很多家族似乎永远停留在“创造财富”的阶段。我曾在台北市一家旧机械零件工厂里遇到一位高龄（也很富有）的先生，他正在修理机器。当我以很客气的口吻问他为何还在工作时，他只轻描淡写地回答说这是他喜欢做的事。

尽管一个人对持续经营企业的热忱可能永远不减，但我们的生命毕竟是有限的，我们应该想想，自己会留下些什么财富给下一代，什么时候是做规划的好时机呢？

我的看法是：

1.早日规划总是好的

“遗产规划”不只是关系到我去世后的状况，也应该在我有生之年，能确保我的资产免受外在风险的威胁，并把我可能日趋衰老、病弱或残障的人生阶段考虑在内。

我们的财富面对着许多风险。许多国家陷入动荡不安或处于即将面临战争的状态。我现在持有的货币到底有多安全？为我保管财富的银行有多安全？

最能摧毁人们财产的往往是我们意想不到的事，例如：离婚、疾病、猝死、有待遗嘱检验前的资产冻结、家庭纷争、意料之外的官司、老年时被诈骗、生意失败、个人担保以及未还清的税务。这些状况都可能集中出现在我们熟悉的财产摧毁者名单上——市场不稳定、负债比率过高、投资过于集中等。

将资产拥有权转到控股实体

在危机还未到来前就未雨绸缪，是避免财务陷入危机的最佳时期。好好规划及安置辛苦赚来的财富以得到保障，免受意想不到风险的威胁是明智的做法。

这样的规划模式究竟是怎样的呢？最有效的继承计划是在你有生之年，将资产的拥有权转移到一个控股实体，例如：公司、信托、基金、保险单、养老计划，或是综合以上一些项目的组合。

“资产的拥有权属于我”这一概念会带来一些好处，但也会带来问题。如果我是资产的拥有者，那么，这些资产将受到我的债权人和我个人税务等风险的威胁，并在我去世或自己无法监控时被冻结。资产也可能依照法律，被分配给一个不是我所选择的财产继承人。因此，继承计划的关键就是，将法定拥有权转移到一个可长期持续的框架，但仍遵循我的意愿，并保留我的利益。

2.迟些时候规划也不错

迟些时候规划也有它的优点。虽然我的意愿是早日保障我的资产，但是如果牵涉到我对继承者的判断时，若时间能拖得较长一点，可能比较容易处理。

例如，经过一段时间后，我应该能够更准确地判断我子女的能力；或许，我的其中一个孩子比其他孩子更需要照顾；又或许，其中一个孩子会显露出一些不适合负责财务的性格。

我需不需要保护孩子得到的遗产，以免他们与未来配偶离婚时可能出现财产纷争？我的孩子会不会在一个高税率的国家定居？也许我所有的孩子都不需要我的遗产，那我可以把财产专注在其他用途，例如资助一些我所支持的慈善团体。

以上所说的可能是促使我在较迟时候才开始规划的理由，因为在人生的较迟阶段，我应该能更好地判断家庭成员的种种需要。

建议结合早规划或迟些规划

那我该如何结合早规划或迟些规划这两个观点？

这里有个建议：

1.别什么都不做。这会使你的资产任由命运摆布，也可能让你一辈子的劳动成果受威胁。

2.早日规划以保障你的资产，但仍保留灵活度，让你可以随着时间推移而更改规划。

3.定期（每隔一两年）检讨你的遗产规划，确保它仍然合适、准确地反映你的家庭状况。千万要记得这一点。

但在你还没开始规划之前，还需要思考一个至关重要的问题，而思考这个问题可能会花上一点时间。

问你自己：“我的财富究竟是为了什么而累积？”

我的财富是给我自己享用的吗？或是给我家人？是不是有一部分要分给我所居住的社会，或是那些帮助我创造财富的人？或是那些没有跟我有同样机会的人？还有那些起步较迟的人？

如果你能够回答这些问题，那你所要的遗产规划就应该成型了。它的最后成果，应该是个永久性的遗产，保障你的财富，保护和激励你的家人，也能为社会做出贡献，让你心安理得，并且为你一生所做而感到骄傲。

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